下面就让好生意的小编就跟大家说一下，年底结转损益之后是否要做计提所得税，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。

所得税是根据月或季度来计提的话，是先要看企业是怎么样申报所得税的，如果是要根据月申报的话，那么就是当月来计提的，如果是根据季度来申报的话那么就是在季度来计提之后再来作结转损益的。

1、首先计提所得税

借：所得税。

贷：应交企业税金-应交个人所得税。

2、在期末的时候把所得余额结转出来

借：本年利润。

贷：所得税。

3、到年终的时候就结转本年利润余额

借：本年利润。

贷：利润分配-未分配利润。

由于要响应国家的税收政策，是用月度汇算清缴的方法来实现的，就是多退少补的政策，具体表现是企业设立一个汇内算清缴账户,并存入一定的金额，然后在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结容算，就算后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还来补全的，所以在没有计算所得税之前把所有凭证过账的，通过结转损益与过账，然后就可以看利润总额是多少，要计提多少所得税，之后反过账，把结转损益的分录给删除了，再录入计提所得税的分录，再过账，做完结转损益再来过账。

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